Ahora está establecido que las monedas virtuales han adquirido un estatus generalizado desde que tanto los usuarios como las empresas las utilizan para intercambiar bienes y servicios. Aunque todavía son relativamente nuevas, las criptomonedas ahora cuentan como parte de sus activos y las transacciones que realiza con ellas (al menos, en los EE. UU.) generan impuestos.
Si realiza la mayor parte de su actividad criptográfica en Coinbase, debe preguntarse si alguna de sus transacciones se informa al IRS y si necesita presentar una declaración de los impuestos en los que ha incurrido. En esta publicación, lo ayudaremos a comprender qué impuestos debe al recibir o vender criptomonedas, qué informa Coinbase al IRS y cómo acceder a toda su actividad criptográfica desde Coinbase.
¿Debe impuestos criptográficos?
El IRS trata cualquier moneda virtual (criptomoneda) como una propiedad a efectos del impuesto federal sobre la renta y, en muchos sentidos, se la considera del mismo modo que las acciones, los activos de capital y los bonos. Dependiendo del dinero que haya ganado con las criptomonedas, se le cobrarán impuestos de dos maneras: ingresos y ganancias de capital.
Cuando las criptomonedas se gravan como ingresos, tendrás que pagar un impuesto federal sobre el dinero total que hayas ganado en el transcurso de un año. Cuando su criptografía se grava como ganancias de capital, se cargará en la cuenta que haya obtenido como ganancias por la venta de varios activos.
Deberá impuestos sobre las criptomonedas solo por transacciones que califiquen como hechos imponibles, como vender sus criptomonedas por dinero en efectivo, convertirlas en otra criptomoneda o intercambiarlas por bienes y servicios. No necesitará informar sus ganancias si aún posee las acciones originales. Hablaremos más sobre lo que se considera un hecho imponible en una sección más adelante en esta publicación.
¿Coinbase informa al IRS?
Sí, pero para aquellas cuentas que son elegibles según los formularios 1099-MISC del IRS. Coinbase solo le enviará el Formulario 1099-MISC si:
- Eres un comerciante de criptomonedas en EE. UU.
- Contabilizó $600 o más en recompensas, perfil o apuestas de criptomonedas en el último año fiscal.
Cuando cumpla con las condiciones anteriores, Coinbase, al igual que otros intercambios, generará dos copias de su informe de impuestos criptográficos: una que se le enviará a usted y otra al IRS. Esto significa que, si recibió el Formulario 1099-MISC de Coinbase, es casi seguro que el IRS haya recibido el mismo. En ese caso, debe proporcionar sus ingresos criptográficos y declarar impuestos sobre ellos.
¿Qué información comparte Coinbase con el IRS?
Ahora que hemos establecido que Coinbase envía Formulario 1099-MISC Tanto para usted como para el IRS, es posible que se pregunte qué información se comparte realmente en este formulario. Coinbase solo informará ingresos diversos” al IRS, pero no sus ganancias o pérdidas generales. Sin embargo, esto no significa que no necesite declarar sus ganancias o pérdidas de capital.
Al recibir el Formulario 1099-MISC de Coinbase, se notificará al IRS que está utilizando activamente el intercambio de cifrado y que ha realizado transacciones distintas a las apuestas y las recompensas que debe informar a la agencia tributaria. Cuando se le envíe este formulario a usted y al IRS, Coinbase solo informará sus ingresos totales de las transacciones que realizó durante el último año fiscal. Además de sus ingresos totales, Coinbase no informará sus transacciones individuales al IRS.
Su ingreso total se calculará a partir de todas sus transacciones sujetas a impuestos, incluidas:
- Vender tus criptomonedas por dólares
- Gastar criptomonedas en bienes y servicios
- Convirtiendo tu cripto en otra cripto
- Minar criptomonedas como negocio
- Recibir criptomonedas como cheque de pago
- Obtener criptomonedas al vender bienes y servicios
- Recibir recompensas e incentivos por apostar en criptomonedas
- Obtener retornos cuando tienes una criptomoneda
- Recibir criptomonedas gratis de una empresa como parte del sorteo
¿Coinbase le enviará algún formulario de impuestos?
Como explicamos anteriormente, Coinbase le enviará el Formulario 1099-MISC que muestra los ingresos totales de todas sus transacciones. Se le enviará este formulario si sus ingresos totales de Coinbase ascienden a $600 o más y el mismo formulario se enviará al IRS para indicarles que está utilizando activamente Coinbase para realizar transacciones criptográficas.
Si no recibe un Formulario 1099-MISC de Coinbase pero aun así obtuvo recompensas o apuestas en la plataforma y está dentro del límite de $600, aún debe informar sus ingresos criptográficos al presentar su declaración de impuestos.
Si bien Coinbase solo envía el formulario 1099-MISC a sus usuarios, es posible que usted reciba otros formularios que deba enviar al IRS si realiza transacciones en otros intercambios de cifrado.
Aunque Coinbase no informa sus transacciones individuales, le brinda una manera de ver cada transacción que ha realizado en su plataforma de intercambio y que puede haber resultado en ganancias o pérdidas de capital. Estas transacciones pueden ser cualquier cosa, desde vender criptomonedas, gastarlas o convertirlas en otra criptomoneda. La compañía ha reconocido que sus ganancias o pérdidas del año fiscal 2021 no se informarán al IRS.
¿Cuándo Coinbase no informa al IRS?
Coinbase informa sus ingresos totales de criptomonedas al IRS cuando las envía y este ingreso total incluye todas sus transacciones sujetas a impuestos que enumeramos anteriormente. Aunque estas transacciones no se informan individualmente, aún debe proporcionar detalles que expliquen sus ingresos totales. Además de estas, hay algunas transacciones que no aparecerán dentro de sus ingresos totales y, por lo tanto, no se informarán al IRS. Estas transacciones se denominan hechos no imponibles e incluyen:
- Comprar criptomonedas con efectivo y conservarlas: Cuando no vende criptomonedas, las ganancias que obtiene de ellas no se obtienen y, por lo tanto, no están sujetas a impuestos hasta que las vende.
- Mover criptomonedas de una billetera a otra no lo hace sujeto a impuestos a menos que venda.
- Regalar criptomonedas a alguien hasta $15,000 por destinatario sin ningún intercambio de artículos no genera como hecho imponible.
- Donar criptomonedas a una organización benéfica sin fines de lucro o 501(c)(3) no estará sujeto a impuestos.
- Recibir criptomonedas como regalo usted mismo de alguien no cuenta como ingreso sujeto a impuestos hasta que lo venda o lo use para apostar.
En todos los escenarios anteriores, Coinbase no incluirá dichas transacciones en sus ingresos totales como parte de su informe al IRS.
¿Puede acceder al historial de transacciones y al informe de impuestos en Coinbase?
Para permitirle enviar un resumen completo de sus transacciones criptográficas, Coinbase le ofrece una Impuestos de Coinbase portal donde puede ver toda su actividad criptográfica en Coinbase.com, conocer qué transacciones están sujetas a impuestos, conocer sus ingresos totales y comprender sus ganancias y pérdidas de capital. Este portal también alberga formularios que quizás deba enviar al IRS para presentar sus declaraciones criptográficas.
Los usuarios de Coinbase pueden acceder a su historial de transacciones consultando el Sección de informes dentro de Coinbase.com y descargando su informe de impuestos yendo a Sección de documentos Dentro de los impuestos de Coinbase.
Los usuarios de Coinbase Pro deberán ir al Sección de declaraciones dentro de su cuenta para acceder a su historial de transacciones y informe de impuestos.
Eso es todo lo que necesitas para saber si Coinbase reporta tus criptomonedas al IRS.
