Como dropshipper que vende productos a clientes de la UE (o aspirante a dropshipper), probablemente ya haya oído hablar de los cambios en el IVA de la UE.
Muchos dropshippers preguntan: ¿Qué ha cambiado? ¿Cómo afectará esto a mi negocio? ¿Necesito aumentar mis precios o dejar de vender a/en la UE?
En este artículo, vamos a echar un vistazo a los nuevos cambios en el IVA a partir de julio de 2021 y cómo podrían afectar a su empresa.
Descripción general de los cambios en el IVA de la UE: a partir del 1 de julio de 2021
1. Si su empresa gana más de 10 000 € al año, ahora es responsable de recaudar, declarar y remitir (pagar) el IVA.
En el pasado, cada país tenía un umbral de venta a distancia por vendedores a distancia.
Umbral de venta a distancia: cantidad de ingresos obtenidos antes de que las empresas de comercio electrónico fueran responsables de recaudar y declarar el IVA
Vendedores a distancia: cualquier negocio que venda a través de las fronteras de los países de la UE
Por ejemplo, el umbral era de 100.000€ en Alemania y de 35.000€ en España. Si realizaba envíos directos a clientes en Alemania, no era responsable del IVA si ganaba menos de 100 000 € al año, pero ahora lo es si ha ganado más de 10 000 € en ingresos al año durante los últimos dos años.
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2. Ya no podrás evitar el IVA de importación en artículos de valor inferior a 22€.
Anteriormente, los vendedores a distancia estaban exentos del IVA de importación para artículos con un valor inferior a 22 €. Esta regla ya no existe. Ahora, el IVA de importación es aplicable a todas las compras inferiores a 150€.
Esta es la razón por la cual la UE está introduciendo Import One Stop Shop (IOSS). Esta herramienta brinda a los vendedores la opción de declarar y remitir el IVA a las autoridades fiscales, en lugar de hacer que los compradores paguen los costos del IVA cuando los bienes se importan a su país de origen.
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3. Puede pagar el IVA para pedidos más pequeños a cualquier país de la UE a través de las autoridades fiscales de un solo país.
En el pasado, los dropshippers que ganaban por encima del umbral de venta a distancia en varios países de la UE tenían que registrarse y remitir el IVA a cada país individualmente.
Ahora, puede pagar el IVA de todas sus ventas en países de la UE a través de una sola autoridad fiscal. Y puedes elegir el país, ¡woohoo!
4. Puedes seguir cobrando el tipo de IVA local si eres una microempresa en la UE con ventas que no superen los 10.000 €.
Según las próximas normas del IVA, existe una exención para los pequeños comerciantes establecidos en uno de los Estados miembros de la UE con ventas inferiores a 10 000 €.
Básicamente, la exención establece que puede continuar cobrando el IVA local del país de la UE en el que se encuentra su negocio para todos los países de la UE a los que realiza envíos y continuar remitiendo a su autoridad fiscal local.
Lo que debe hacer ahora mismo para prepararse
Regístrese para OSS o IOSS
Si es una empresa de la UE que vende a distancia a otros países de la UE, regístrese en el sistema One Stop Shop (OSS) para remitir todos los impuestos del IVA a través de una única autoridad fiscal.
Si es una empresa fuera de la UE, regístrese en el sistema Import One Stop Shop (IOSS) para seguir el mismo proceso para mercancías con un valor inferior a 150 €. Además de un proceso más rápido con la presentación y envío del IVA a través de IOSS, también puede experimentar un procesamiento más rápido de sus productos importados por parte de las autoridades aduaneras.
Y si no utiliza IOSS, es más probable que sus envíos sean detenidos para controles de valoración adicionales en la frontera, lo que podría retrasar sus entregas o generar cargos de IVA adicionales.
Las reglas son diferentes si está utilizando un mercado en línea para facilitar sus transacciones. Según la nueva ley, es posible que pueda darse de baja del IVA en ciertos países de la UE, ya que el mercado que está utilizando podría considerarse como el proveedor de los bienes, siendo la parte responsable de recaudar el IVA en el momento de la venta.
Tenga en cuenta que si es una empresa fuera de la UE, necesitará un “intermediario de la UE” para ayudar a administrar el proceso según las reglas de OSS. Haga clic aquí para obtener más información sobre los intermediarios de la UE para empresas fuera de la UE.
Considere contratar a un asesor fiscal o abogado
Como propietario de un negocio (o aspirante a propietario de un negocio), no tenemos que decirle que los impuestos pueden volverse bastante confusos, bastante rápidos. Si no está seguro de dónde encaja en las nuevas leyes del IVA, valdrá la pena la inversión para contratar a un consultor o abogado.
Podrán examinar sus necesidades comerciales específicas y aconsejarle sobre los mejores pasos a seguir. Incluso podrían ayudarlo a encontrar soluciones que nunca habría descubierto por su cuenta.
Siga investigando a medida que se desarrollen nuevos detalles
Al igual que con los cambios recientes en el IVA del Reino Unido, es probable que se desconozcan muchos detalles hasta poco antes de que los cambios en el IVA entren en vigencia el 1 de julio de 2021.
Por esta razón, debe mantener los ojos y los oídos abiertos para asegurarse de no perderse ninguna actualización importante, ¡o cualquier concepto erróneo sobre las reglas que aún no se han aclarado!
Haremos todo lo posible para mantenerlo actualizado, pero ahora es el momento de aprovechar sus propios recursos y redes.
¿Por qué la UE está haciendo estos cambios en el IVA?
Antes de entrar en por qué la UE ha anunciado los nuevos cambios en el IVA de 2021, hagamos un resumen rápido de lo que es el IVA.
El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto al consumo de bienes y servicios. Es un impuesto fijo que se aplica a cualquier persona que compre un artículo, a diferencia de otras formas de impuestos, como un impuesto sobre la renta que se basa en las ganancias. Más de 160 países cobran IVA y, como puede suponer, es más común en la UE.
En la UE, cada país tiene su propia tasa de IVA.
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Razones por las que la UE está cambiando sus normas sobre el IVA
La UE ha decidido cambiar la forma en que funciona el IVA por algunas razones clave.
1. Simplificar el IVA en todos los estados miembros (países).
Cuando administra, registra y recauda el IVA por separado en 27 países, las cosas pueden volverse un poco confusas. La consolidación de 2021 agilizará significativamente el proceso del IVA para los gobiernos y las autoridades fiscales, así como para los comerciantes que históricamente tenían que remitir el IVA a varios países.
2. Reducir el fraude del IVA.
Se estima que el fraude del IVA costó a los países de la UE 160 000 millones de euros en 2017. El fraude del IVA puede ser tan simple como que las empresas de fuera de la UE encuentren lagunas para evitar pagar el IVA, y volverse tan complejo como redes sofisticadas de fraude del IVA operadas por ladrones profesionales.
3. Hacer negocios más justos para los comerciantes de la UE.
Además del fraude del IVA, las empresas con sede en la UE han tenido más dificultades para mantenerse al día con las empresas fuera de la UE. Esto es especialmente cierto para artículos más pequeños, donde las empresas fuera de la UE podrían evitar recaudar y pagar el IVA, mientras que las empresas de la UE nunca tuvieron la opción de evitarlo.
Se avecinan grandes cambios: mantén la cabeza en alto
Para muchos dropshippers con pequeñas empresas, los nuevos cambios en el IVA de la UE de 2021 significarán que tendrá que cambiar algunos (o muchos) elementos de la forma en que funciona su negocio.
Ya sea que aumente sus precios para tener en cuenta el IVA, optar por no vender ciertos productos a la UE o algún otro cambio, deberá planificar en consecuencia.
Puede parecer abrumador, pero sepa que hay muchos expertos y recursos que pueden ayudarlo a asegurarse de que está tomando las mejores medidas.
Y, como siempre, le proporcionaremos soporte y actualizaciones a medida que se desarrollen nuevos detalles y consideraciones.
Te tenemos.
